1. Skutki Brexitu w VAT:

a) jak rozliczać w VAT sprzedaż towarów do Wielkiej Brytanii;

b) w jaki sposób rozliczać usługi świadczone dla podmiotów z Wielkiej Brytanii;

c) skutki nabycia towarów lub usług w transakcjach z Wielką Brytanią;

d) szczególny status Irlandii Północnej;

e) przedstawienie przyjętych okresów przejściowych.

2. Pakiet e-commerce – zmiany na 2021 r.:

a) co rozumiemy przez wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość oraz przez sprzedaż na odległość towarów importowanych z państw trzecich;

b) co to jest One Stop Shop (OSS) i kiedy znajduje zastosowanie?

c) na czym polega procedura Import One Stop Shop (IOSS)?

d) kiedy zastosujemy zwolnienie z VAT dla importu towarów o wartości nieprzekraczającej 150 euro?

e) nałożenie obowiązku poboru i zapłaty VAT na podatników ułatwiających dostawy towarów przy użyciu interfejsu elektronicznego (np. platformy handlowej).

3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

a) definicja WDT,

b) moment powstania obowiązku podatkowego,

c) zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),

d) podstawa opodatkowania WDT,

e) warunki stosowania 0% stawki VAT (wymagane dokumenty, weryfikacja kontrahentów),

f) szczególne przypadki WDT.

g) zasady wprowadzone w połowie 2020 r. w ramach pakietu quick fixes.

4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

a) pojęcie WNT,

b) obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,

c) reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,

d) podstawa opodatkowania w WNT,

e) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,

f) kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.

g) jak odliczać VAT jeśli nie otrzymamy faktury od kontrahenta?

h) jak postępować jeśli dokonujemy odliczenia VAT z opóźnieniem?

5. Rozliczenie podatku VAT w przypadku dostawy wewnątrzwspólnotowej bądź nabycia wewnątrzwspólnotowego nowego środka transportu.

6. Pojęcie call-of-stock i zasady wykorzystania tej instytucji (z uwzględnieniem przepisów unijnych):

a) kiedy opłaca się stosować procedurę call-off stock;

b) jakie obowiązki ciążą na polskim podatniku będącym dostawcą towarów, kupującym albo prowadzącym magazyn konsygnacyjny;

c) jakie elementy powinna zawierać ewidencja prowadzona przez podmioty uczestniczące w procedurze call-off stock;

d) w którym momencie rozpoznajemy WDT albo WNT jeżeli procedura znajdzie zastosowanie;

e) co w przypadku, gdy warunki do tej procedury nie zostaną spełnione? Czy przemieszczający towary do magazynu ponosi negatywne konsekwencje z tytułu niedopełnienia obowiązków formalnych przez nabywcę lub prowadzącego magazyn call-off stock?

7. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

a) kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,

b) pojęcie dostawy ruchomej;

c) znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej;

d) nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi, gdy drugi podmiot w łańcuchu organizuje transport.

8. Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:

a) miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,

b) obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,

c) stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji.

9. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):

a) nabywca towaru jako podatnik,

b) podstawa opodatkowania,

c) obowiązek podatkowy.

10. Eksport towarów:

a) definicja eksportu towarów,

b) eksport bezpośredni i pośredni,

c) obowiązek podatkowy,

d) zaliczki w eksporcie,

e) podstawa opodatkowania,

f) dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.

11. Import towarów:

a) podatnik w imporcie towarów,

b) obowiązek podatkowy w VAT,

c) możliwości stosowania szczególnych sposobów rozliczenia transakcji.

12. Import i eksport usług:

a) pojęcie importu i eksportu usługi,

b) omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,

c) miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,

d) szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,

e) zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,

f) podstawa opodatkowania w imporcie usług,

g) usługi ciągłe w imporcie usług,

h) rozliczanie eksportu usług.

i) odliczanie VAT przy imporcie usług i innych transakcjach, gdy podatnikiem jest nabywca.

13. Konsultacje – czas na pytania uczestników.