Szkolenie
Nowelizacja VAT oraz bieżące najnowsze orzecznictwo, kontrowersyjne interpretacje oraz pułapki dokumentacyjne w kontekście ostatnich zmian w praktyce.
JPK_VAT oraz wizualizacja faktur z KSeF oraz skutki faktur wystawionych poza KSeF czyli realne ryzyka dla podatników – praktyczne szkolenie na przykładach.
HOTEL RUBEN,
al. Konstytucji 3 Maja 1
Szkolenie prowadzone jest w formie wykładu z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej w oparciu o liczne praktyczne przykłady. W trakcie zajęć prowadzona jest dyskusja temat problemów i wątpliwości zgłaszanych przez uczestników szkolenia.
Indywidualne konsultacje.
Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za praktyczne rozliczanie podatku VAT oraz prawidłowe dokumentowanie transakcji w firmach i biurach rachunkowych, w szczególności do:
• księgowych i samodzielnych księgowych,
• głównych księgowych i dyrektorów finansowych,
• pracowników biur rachunkowych,
• specjalistów ds. VAT i podatków pośrednich,
• pracowników działów finansowo-księgowych i podatkowych,
• właścicieli oraz pracowników kancelarii podatkowych,
• osób odpowiedzialnych za KSeF, JPK_VAT oraz obieg dokumentów w firmie,
• przedsiębiorców samodzielnie rozliczających VAT,
• osób przygotowujących firmy do wdrożenia nowych obowiązków związanych z KSeF i zmianami VAT 2026.
Szkolenie będzie szczególnie wartościowe dla osób, które chcą:
✔ uporządkować wiedzę po najnowszych zmianach przepisów,
✔ poznać aktualne i kontrowersyjne interpretacje KIS oraz KAS,
✔ zrozumieć praktyczne skutki nowych stanowisk organów podatkowych,
✔ ograniczyć ryzyko błędów i sporów podatkowych,
✔ bezpiecznie rozliczać VAT w kontekście KSeF, JPK_VAT oraz transakcji krajowych i zagranicznych,
✔ poznać realne zagrożenia związane z odliczaniem VAT, fakturami poza KSeF oraz art. 108 ustawy o VAT.
1. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
-utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;
-specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;
-usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?
2. Zmiany w eksporcie towarów:
-zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?
-zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
-dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
3. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.
4. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
-rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
5. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
-nowe przesłanki odmowy rejestracji.
6. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
-sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;
-płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment - brak sankcji w podatku dochodowym, co z sankcjami w podatku VAT ?
7. Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
-obowiązek utylizacji,
-kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
-zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych
8. Zmiany w JPK_VAT:
-nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
-kary za błędy – realne ryzyko zastosowania.
9. Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej:
-najnowsze interpretacje Dyrektora KIS – ryzyko zastosowania art. 108 ustawy o VAT
10. Obowiązek podatkowy:
-obowiązek podatkowy a wykonanie usługi – najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo.
11. Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
-nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
-zbiorcze faktury korygujące;
-kiedy prawidłowo rozliczyć faktury korygujące na minus ?
12. Podatek naliczony:
-nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
-odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
-faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
-faktury scamowe w KSeF,
-konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
-czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem ?
-nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT.
13. Transakcje zagraniczne:
-faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji ?
-wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
-sankcyjne WNT - kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
-eksport towarów - rekwalifikacja transakcji;
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.
14. Zmiany planowane na 2027 r.:
-obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;
-koniec tokenów ?
-obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;
-sankcje KSeF – czy jest się czego bać ?
Szkolenie ma charakter praktyczny – wszystkie zagadnienia omawiane są na przykładach, schematach transakcji, interpretacjach oraz rzeczywistych problemach pojawiających się w codziennej pracy księgowych i podatników.
Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters); , „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck) , oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.