Celem szkolenia jest zapoznanie uczestnika ze zmianami w VAT na 2025 r., w ramach których m.in. wprowadzona zostanie nowa procedura – SME, z której będą mogli korzystać polscy podatnicy przy dostarczaniu towarów i usług w innych państwach UE. Dzięki tej procedurze skorzystają oni ze zwolnienia z VAT dla dokonywanej w tych państwach sprzedaży co pozwoli m.in. uniknąć konieczności rejestracji do VAT w tych państwach.

Ponadto w ramach szkolenia szczegółowo zostaną omówione kwestie wystawiania e-faktur oraz funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Podatnicy mają więcej czasu na przygotowanie. Warto już teraz rozpocząć prace wdrożeniowe. W trakcie szkolenia uczestnik zostanie zaznajomiony z regulacjami dotyczącymi KSeF z uwzględnieniem zmian zapowiedzianych w 2024 r., a także z technicznymi aspektami wystawiania e-faktur.

Program szkolenia:

1. Procedura SME od 2025 r. – ułatwienie prowadzenia działalności w UE

procedura SME – na czym polega i kto może ją stosować?

zasady stosowania procedury SME dla polskich podatników – jakie są warunki, jak dokonać zgłoszenia do procedury;

przykłady kiedy procedura SME znajdzie zastosowanie;

procedura SME u podatników spoza Polski – jakie są warunki, jak tacy podatnicy zgłaszają się do SME w Polsce?

2. Pozostałe zmiany na 2025 r.:

zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł (tzw. zwolnienia podmiotowego);

modyfikacja zasad określania kraju opodatkowania w przypadku usług wstępu na imprezy (np. edukacyjne) – jeżeli obecność na nich jest wirtualna (usługi B2B);

zmiana zasad określania kraju opodatkowania dla wykonywanych wirtualnie usług związanych z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną – jeżeli klient nie jest podatnikiem (usługi B2C);

zmiany w procedurze marży dotyczącej dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków;

zwolnienia z kas fiskalnych obowiązujące w 2025 r.

3. Projekt zmian dotyczących KSeF

wprowadzenie powszechnego trybu offline z obowiązkiem dosłania faktur do KSeF następnego dnia roboczego;

rezygnacja z samoidentyfikacji nabywcy na potrzeby wystawiania faktur w KSeF;

tymczasowa możliwość wystawiania faktur poza KSeF dla niektórych podatników (tzw. wykluczonych cyfrowo);

specjalne kody w JPK dla faktur wystawianych poza KSeF;

nowa wersja schemy e-faktury (3.0) – jakie zmiany przewidziano?

dodawanie załączników do e-faktur.

4. Korzystanie z KSeF na przykładzie Aplikacji Podatnika udostępnionej przez MF:

do czego służy aplikacja podatnika i jak z niej korzystać?

jak zalogować się do aplikacji podatnika;

prezentacja sposobu wystawiania faktur przy użyciu aplikacji podatnika;

kto może korzystać z aplikacji podatnika?

jak wygenerować token w aplikacji podatnika?

jak nadać uprawnienia za pomocą aplikacji podatnika?

czy konieczne jest korzystanie z aplikacji podatnika?

5. Uprawnienia w KSeF:

czy jako podatnik muszę zgłosić się do KSeF?

czy muszę upoważnić pracownika do korzystania z KSeF?

jakie ryzyka wiążą się z przyznaniem osobom i podmiotom dostępu do KSeF?

jak nadaje się uprawnienia w KSeF;

jak i komu nadać uprawnienie za pomocą formularza ZAW-FA?

czy podatnik prowadzący JDG może złożyć formularz ZAW-FA?

czy mogę korzystać z KSeF bez nadawania komukolwiek uprawnień?

6. Proces wystawienia e-faktury w KSeF:

jak wystawić e-fakturę przy użyciu aplikacji podatnika?

jak wygląda proces wystawiania e-faktury w komercyjnym programie do fakturowania?

czy po przesłaniu faktury – KSeF dokonuje jej weryfikacji?

czym jest numer KSeF i z czego się składa?

jaki jest termin wystawienia e-faktury?

czy mogę przesłać e-fakturę do KSeF dopiero po kilku dniach od wygenerowania jej we własnym systemie do fakturowania?

7. Faktury zakupowe w KSeF

czy otrzymam informację o wystawionej dla mnie fakturze zakupowej?

ryzyko otrzymywania tzw. faktur scamowych – jak sobie z tym radzić?

kiedy uznaję e-fakturę za otrzymaną? Czy muszę ją pobrać z KSeF?

jakie są zasady odliczania VAT z faktur zakupowych wystawionych przy użyciu KSeF?

czy w KSeF znajdę wszystkie faktury zakupowe?

czy w 2026 r. dalej mogę uznawać paragon z NIP nabywcy za fakturę?

8. Obowiązek wystawiania e-faktur dla polskich podatników:

KSeF u czynnych podatników VAT;

jak czynny podatnik VAT ma przekazać e-fakturę podatnikowi zwolnionemu z VAT?

okres przejściowy po zmianach;

okres przejściowy dla faktur uproszczonych oraz wystawianych w kasach fiskalnych (w tym paragonów z NIP nabywcy);

jak przekazać e-fakturę kontrahentom zagranicznym (np. przy WDT, eksporcie towarów, eksporcie usług)?

wyłączenia dotyczące polskich podatników;

czy sprzedaż konsumencka musi/może być fakturowana w KSeF?

9. KSeF a podmioty zagraniczne

kiedy podmiot zagraniczny musi wystawiać e-faktury w KSeF?

co decyduje o konieczności wystawiania e-faktur w KSeF u podmiotów zagranicznych – fakt posiadania stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, czy też rejestracja do VAT w Polsce;

jak będą wystawiać faktury podmioty zagraniczne jedynie zarejestrowane do VAT w Polsce;

czym jest stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej?

10. Jak zbudowana jest schema e-faktury? - Nowy, aktualny wzór schemy FA(3).

format e-faktur;

informacje na temat budowy schemy e-faktury, jej pól;

omówienie węzłów e-faktury:

Węzeł Nagłówek;

Węzeł Podmiot 1 (sprzedawca);

Podmiot 2 (nabywca);

Podmiot 3;

Podmiot Upoważniony;

Węzeł Faktura (omówienie części głównej, dodatkowych oznaczeń i adnotacji, części dotyczącej korekt oraz wierszy e-faktury);

Węzeł Rozliczenie;

Węzeł Płatność;

Węzeł Zamówienie,

Węzeł Warunki Transakcji (umowy i zamówienia oraz warunki transportu);

Stopka faktury;

aspekty techniczne przesyłania e-faktur.

Czas na dyskusję (pytania i odpowiedzi).

Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program 

do indywidualnych potrzeb Klienta.