Szkolenie Dokumentowanie transakcji zagranicznych – praktyczne warsztaty z rozliczania WDT i WNT, eksportu oraz importu usług.
Krok po kroku na przykładach, dokumentach i schematach rozliczeń – bezpieczne rozliczanie transakcji zagranicznych w praktyce księgowej.
Szkolenie prowadzone jest w formule praktycznych warsztatów opartych na rzeczywistych przykładach i problemach pojawiających się w codziennej pracy księgowych oraz biur rachunkowych.
Podczas szkolenia uczestnicy pracują na:
✔ przykładach liczbowych i praktycznych modelach rozliczeń,
✔ rzeczywistych dokumentach handlowych i księgowych,
✔ schematach transakcji zagranicznych,
✔ przykładach błędów najczęściej popełnianych przy WDT, WNT, eksporcie i imporcie usług,
✔ aktualnych interpretacjach podatkowych oraz orzecznictwie TSUE i sądów krajowych.
Warsztaty obejmują:
• analizę konkretnych przypadków praktycznych,
• omówienie najczęstszych ryzyk podatkowych,
• praktyczne schematy postępowania krok po kroku,
• wskazówki dotyczące prawidłowego dokumentowania transakcji,
• sesję pytań i odpowiedzi dotyczącą problemów uczestników.
Celem szkolenia jest nauczenie uczestników praktycznego i bezpiecznego rozliczania transakcji transgranicznych oraz ograniczania ryzyk podatkowych związanych z VAT.
Szkolenie skierowane jest do:
• księgowych i samodzielnych księgowych,
• głównych księgowych i dyrektorów finansowych,
• pracowników biur rachunkowych,
• specjalistów ds. VAT i podatków pośrednich,
• pracowników działów finansowo-księgowych i podatkowych,
• osób odpowiedzialnych za rozliczanie transakcji zagranicznych,
• przedsiębiorców prowadzących handel międzynarodowy,
• osób rozpoczynających pracę z podatkiem VAT w obrocie zagranicznym.
Szkolenie będzie szczególnie wartościowe dla osób, które chcą:
✔ uporządkować wiedzę dotyczącą transakcji transgranicznych,
✔ nauczyć się prawidłowo dokumentować i rozliczać WDT, WNT, eksport oraz import usług,
✔ ograniczyć ryzyko błędów i sankcji podatkowych,
✔ lepiej rozumieć praktyczne aspekty rozliczeń VAT w obrocie międzynarodowym,
✔ zdobyć praktyczne umiejętności możliwe do wykorzystania od razu po szkoleniu.
W PROGRAMIE M.IN.:
✔ WDT i bezpieczne stosowanie stawki 0% VAT,
✔ dokumentowanie i rozliczanie WNT,
✔ nowe reguły odliczania VAT od WNT,
✔ eksport towarów – obowiązek podatkowy, zaliczki i korekty,
✔ transakcje łańcuchowe i trójstronne krok po kroku,
✔ import i eksport usług w praktyce,
✔ procedura 4200 i sankcyjne WNT,
✔ należyta staranność i aktualne orzecznictwo TSUE,
✔ najczęstsze błędy oraz ryzyka w rozliczeniach międzynarodowych.
DLACZEGO WARTO WZIĄĆ UDZIAŁ?
✔ praktyczne podejście do rozliczeń VAT w obrocie międzynarodowym,
✔ liczne przykłady i schematy transakcji,
✔ omówienie rzeczywistych problemów pojawiających się podczas kontroli,
✔ gotowe rozwiązania do zastosowania w codziennej pracy,
✔ uporządkowanie wiedzy i zwiększenie bezpieczeństwa podatkowego firmy.
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
-co wynika z definicji ustawowej ?
-czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?
-wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
-obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?
-zaliczka w WDT;
-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
-niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?
-transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?
-rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
-reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?
-obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?
-faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?
-korekta obrotu z tytułu WNT;
-NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
-nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
-procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
3.Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
-najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
4. Eksport towarów:
-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
-eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
-stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
-zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
-jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?
5.Transakcje łańcuchowe:
-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
-co to znaczy organizować transport ?
-co to jest podmiot pośredniczący ?
-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
6. Międzynarodowy obrót usługowy:
-import usług:
-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
-zasady rozliczenia podatku naliczonego.
-eksport usług:
-brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?