Szkolenie VAT w transakcjach zagranicznych od podstaw - praktycznie i na przykładach.
WDT, WNT, eksport, import usług i transakcje międzynarodowe krok po kroku na konkretnych przypadkach, schematach i realnych dokumentach.
Szkolenie prowadzone jest w formule praktycznego omówienia zakresu z wykorzystaniem rzeczywistych przykładów z codziennej pracy księgowych i biur rachunkowych.
Podczas zajęć uczestnicy pracują na:
✔ przykładach liczbowych i schematach rozliczeń VAT,
✔ rzeczywistych dokumentach handlowych i księgowych,
✔ praktycznych modelach transakcji zagranicznych,
✔ przykładach błędów najczęściej pojawiających się przy WDT, WNT, eksporcie i imporcie usług,
✔ aktualnych interpretacjach podatkowych oraz orzecznictwie TSUE i sądów krajowych.
Szkolenie obejmuje:
• analizę konkretnych przypadków praktycznych,
• omówienie najczęstszych problemów pojawiających się w rozliczeniach VAT,
• wskazanie najważniejszych ryzyk podatkowych i sposobów ich ograniczania,
• praktyczne schematy postępowania krok po kroku,
• sesję pytań i odpowiedzi dotyczącą indywidualnych problemów uczestników.
Celem szkolenia jest nie tylko przekazanie wiedzy, ale przede wszystkim nauczenie uczestników praktycznego i bezpiecznego rozliczania VAT w transakcjach zagranicznych.
Praktyczne szkolenie dla księgowych, biur rachunkowych oraz osób rozpoczynających pracę z podatkiem VAT w obrocie zagranicznym.
Szkolenie zostało przygotowane w formule „od podstaw”, jednak koncentruje się przede wszystkim na praktycznym rozumieniu i prawidłowym rozliczaniu transakcji międzynarodowych – bez zbędnej teorii i skomplikowanego języka podatkowego.
Podczas szkolenia uczestnicy poznają najważniejsze zasady rozliczania VAT w transakcjach unijnych i poza unijnych, nauczą się rozpoznawać ryzyka podatkowe oraz prawidłowo dokumentować i wykazywać transakcje w JPK_VAT.
Wszystkie zagadnienia omawiane są na konkretnych przykładach liczbowych, schematach transakcji, dokumentach handlowych oraz najczęstszych błędach pojawiających się w codziennej praktyce księgowej.
1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
-kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
-jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
-transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
2 .Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
-co wynika z definicji ustawowej ?
-czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?
-wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
-obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?
-zaliczka w WDT;
-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
-zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III;
-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
-niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?
-transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?
-rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
-reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?
-obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?
-faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?
-korekta obrotu z tytułu WNT;
-NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
-nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
-procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
4. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
-najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
5. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS
6. Eksport towarów:
-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
-eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
-stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
-niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;
-zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
-jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów ?
-jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?
7. Transakcje łańcuchowe:
-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
-co to znaczy organizować transport ?
-co to jest podmiot pośredniczący ?
-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
8. Międzynarodowy obrót usługowy:
-import usług:
-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
-zasady rozliczenia podatku naliczonego.
-eksport usług:
-brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
-czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?
9. Sankcje w podatku VAT
-zmodyfikowana wysokość sankcji;
-miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?
-kiedy sankcja 100 % ?
Warunki uczestnictwa:
Płatności należy dokonać na trzy dni przed terminem szkolenia na konto:
mBank 70 1140 2004 0000 3002 8581 0088
W temacie przelewu prosimy o wpisanie daty i tematu szkolenia.
W przypadku instytucji publicznych, jednostek budżetowych możliwa jest płatność po szkoleniu.
Na podstawie dokonanej płatności wysyłamy Państwu na podany w zgłoszeniu adres e-mailowy WYGENEROWANY INDYWIDUALNIE DLA KAŻDEGO UCZESTNIKA LINK DOSTĘPOWY.
Licencja i indywidualnie wygenerowany link aktywacyjny obejmuje dostęp do szkolenia tylko i wyłącznie dla jednej osoby.
Jeżeli chcecie Państwo udostępnić szkolenie większej liczbie osób - należy wykupić dodatkowe linki aktywacyjne.
Firma CRZ SENEKA zastrzega sobie prawo do weryfikacji ilości uczestników z wykupionym, indywidualnym dostępem do szkolenia w trakcie jego trwania.
Uczestnicy otrzymują imienne zaświadczenie ukończenia szkolenia, które wysyłamy w formie elektronicznej.
Rezygnacja z udziału powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 3 dni robocze przed szkoleniem.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Rezygnacja telefoniczna nie jest respektowana.
Link dostępowy do naszego webinarium aktywuje się na godzinę przed rozpoczęciem szkolenia.
Jeśli wystąpią problemy z zalogowaniem się, być może komputer ma zablokowany dostęp do stron i serwisów, które nie odpowiadają indywidualnym wymaganiom korporacyjnym. W takim przypadku zalecamy kontakt z administratorem systemu.
W przypadku zakłóceń, już po zalogowaniu, w odbiorze dźwięku/obrazu, prosimy o wylogowanie i ponowne zalogowanie się lub wyłączenie i włączenie komputera..
Wymagany sprzęt niezbędny do odbioru szkoleń ON-LINE:
Komputer, tablet, smartfon z dostępem do internetu (nie polecamy Wi-Fi), włączony głośnik w komputerze lub słuchawki.
Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Prosimy o wcześniejsze przetestowanie połączenia z wirtualnym pokojem https://embed.archiebot.com/connection-tester
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://www.gov.pl/web/rodzina/kfs-2025
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Dla zapewnienia Państwu najwyższej jakości przekazywanych informacji zastrzegamy sobie prawo do aktualizacji programu, wynikającej tylko i wyłącznie ze zmian w przepisach wprowadzanych przez ustawodawcę.
Aktualizacje programów będą się odbywać natychmiast po pojawieniu się zmian prawnych.
Dokładamy wszelkich starań i spełniamy wszystkie wymogi techniczne ze swojej strony, aby zapewnić Państwu odbiór szkolenia na wymaganym poziomie.
Nie ponosimy odpowiedzialności za zakłócenia wynikające z obciążenia sieci i problemów techniczno-sprzętowych po stronie uczestnika.
Treść szkolenia oraz materiały autorskie objęte są prawami autorskimi.
Firma CRZ SENEKA oraz współpracujący z nami Trenerzy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, rozpowszechniania, udostępniania osobom nieuprawnionym, a także nagrywania szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.