Szkolenie Podatek dochodowy od osób prawnych CIT 2025 - bieżące problemy.
Podatek minimalny, podatek od przerzuconych dochodów, agresywna optymalizacja, czynności obarczone ryzykiem podatkowym.
Błędy podatnika - czy zawsze można je naprawić i uniknąć odpowiedzialności?
Szkolenie ON-LINE to wygodna forma szkolenia - wystarczy dostęp do urządzenia z internetem (komputer, tablet, telefon), słuchawki lub głośniki i ulubiony fotel.
Szkolenie realizowane jest w formule webinaru, w kameralnej grupie uczestników.
Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.
Pokaz prezentacji, ankiet i ćwiczeń widzisz na ekranie swojego komputera w czasie rzeczywistym.
Podczas szkolenia można zadawać pytania na czacie, na które Trener odpowiada na wizji w trakcie zajęć.
Otrzymujesz materiały szkoleniowe oraz zaświadczenie ukończenia szkolenia.
Główni księgowi, Pracownicy działów księgowości, Dyrektorzy finansowi, Prezesi i Właściciele firm.
Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,
rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy.
Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę.
Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych
z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się coraz częściej z istotnym ryzykiem odpowiedzialności, która w największym stopniu dotyczy osób zarządzających przedsiębiorstwem lub określonymi jego obszarami. Świadomość istnienia tego ryzyka pozwoli zgłębić jego źródła, zawczasu je zminimalizować oraz wdrożyć zasady i procesy zapobiegające jego powstaniu. Niniejsze szkolenie kierowane jest zarówno do służb księgowych, jak i do osób zarządzających przedsiębiorstwem, w tym do dyrektorów finansowych. Ma na celu omówienie najistotniejszych przykładów występowania ryzyka odpowiedzialności w związku z prowadzoną działalnością, jak i zapobiegania nieprawidłowościom skutkującym taką odpowiedzialnością.
Program szkolenia:
1. Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
Koszty pracownicze a podatek minimalny
Przychody zwolnione a podatek minimalny
Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
Podatek minimalny a ceny regulowane
Działalność w SSE
Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
Ustalenie podstawy opodatkowania
- Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
- Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
- Odliczenia od podstawy opodatkowania
Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
Odliczenia od podstawowego CIT
Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
Umowa o współdziałanie jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników
2. Przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów
Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
Pojęcie przerzuconych dochodów
Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
Objaśnienia podatkowe
3. Korzyści podatkowe a ryzyko zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
Czym jest klauzula GAAR?
Pojęcie korzyści podatkowej
Pojęcie sztuczności działania
Przykłady z praktyki
Skutki zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
Dozwolone działania podatnika a ryzyko schematu podatkowego i klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
4. Tzw. małe klauzule podatkowe.
5. Czynności pozorne.
6. Inne regulacje zapobiegające tzw. agresywnej optymalizacji
7. Ostrzeżenia Ministra Finansów przed tzw. agresywną optymalizacją
Ostrzeżenie przed optymalizacją podatkową związaną z nadużyciem zwolnienia podatkowego dla dywidend.
Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu
8. Czynności obarczone ryzykiem podatkowym – przykłady
9. Schematy podatkowe – zarys problemu
Najczęstsze sytuacje – przykłady
Ryzyko niezgłoszenia schematu podatkowego.
10. Odpowiedzialność płatnika za zobowiązania podatkowe
Wyłączenie odpowiedzialności płatnika
Kiedy odpowiedzialność płatnika nie jest wyłączona?
11. Odpowiedzialność płatnika w podatku u źródła
Dochowanie przez płatnika należytej staranności przy weryfikacji warunków zastosowania niższej stawki podatku albo zwolnienia z opodatkowania - na kim ciąży ryzyko i odpowiedzialność
Rzeczywisty właściciel wypłacanych należności – źródło problemów płatnika
Opinia o stosowaniu preferencji czy oświadczenie płatnika?
Oświadczenie płatnika WH-OSC - czy warto i kiedy warto składać?
12. Odpowiedzialność karna skarbowa
Ogólne zasady
Jak działa czynny żal i kiedy jest skuteczny?
Zmiany w zakresie skuteczności czynnego żalu
Odpowiedzialność w podatku u źródła
13. Błędy podatnika. Czy zawsze można je naprawić i uniknąć odpowiedzialności?
14. Kiedy czynny żal nie pomoże?
15. Instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe
Interpretacje indywidualne - kiedy warto wystąpić z wnioskiem o interpretację?
16. Procedury wewnętrzne
Należyta staranność WHT
Procedura MDR
Pytania i odpowiedzi.
Warunki uczestnictwa:
Płatności należy dokonać na trzy dni przed terminem szkolenia na konto:
mBank 90 1140 2017 0000 4102 0433 7598
W temacie przelewu prosimy o wpisanie daty i tematu szkolenia.
Na podstawie dokonanej płatności wysyłamy Państwu na podany w zgłoszeniu adres e-mailowy WYGENEROWANY INDYWIDUALNIE DLA KAŻDEGO UCZESTNIKA LINK DOSTĘPOWY.
Licencja i indywidualnie wygenerowany link aktywacyjny obejmuje dostęp do szkolenia tylko i wyłącznie dla jednej osoby.
Jeżeli chcecie Państwo udostępnić szkolenie większej liczbie osób - należy wykupić dodatkowe linki aktywacyjne.
Firma CRZ SENEKA zastrzega sobie prawo do weryfikacji ilości uczestników z wykupionym, indywidualnym dostępem do szkolenia w trakcie jego trwania.
Uczestnicy otrzymują imienne zaświadczenie ukończenia szkolenia, które wysyłamy w formie elektronicznej.
Rezygnacja z udziału powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 3 dni robocze przed szkoleniem.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Rezygnacja telefoniczna nie jest respektowana.
Link dostępowy do naszego webinarium aktywuje się na godzinę przed rozpoczęciem szkolenia.
Jeśli wystąpią problemy z zalogowaniem się, być może komputer ma zablokowany dostęp do stron i serwisów, które nie odpowiadają indywidualnym wymaganiom korporacyjnym. W takim przypadku zalecamy kontakt z administratorem systemu.
W przypadku zakłóceń, już po zalogowaniu, w odbiorze dźwięku/obrazu, prosimy o wylogowanie i ponowne zalogowanie się lub wyłączenie i włączenie komputera..
Wymagany sprzęt niezbędny do odbioru szkoleń ON-LINE:
Komputer, tablet, smartfon z dostępem do internetu (nie polecamy Wi-Fi), włączony głośnik w komputerze lub słuchawki.
Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Prosimy o wcześniejsze przetestowanie połączenia z wirtualnym pokojem https://embed.archiebot.com/connection-tester
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
Dla zapewnienia Państwu najwyższej jakości przekazywanych informacji zastrzegamy sobie prawo do aktualizacji programu, wynikającej tylko i wyłącznie ze zmian w przepisach wprowadzanych przez ustawodawcę.
Aktualizacje programów będą się odbywać natychmiast po pojawieniu się zmian prawnych.
Dokładamy wszelkich starań i spełniamy wszystkie wymogi techniczne ze swojej strony, aby zapewnić Państwu odbiór szkolenia na wymaganym poziomie.
Nie ponosimy odpowiedzialności za zakłócenia wynikające z obciążenia sieci i problemów techniczno-sprzętowych po stronie uczestnika.
Treść szkolenia oraz materiały autorskie objęte są prawami autorskimi.
Firma CRZ SENEKA oraz współpracujący z nami Trenerzy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, rozpowszechniania, udostępniania osobom nieuprawnionym, a także nagrywania szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.