1. Nowy JPK_VAT – w jakim zakresie wpływa na dotychczasowe rozliczenia w VAT?:

a) których deklaracji dotyczy nowa struktura JPK;

c) dotychczasowe załączniki do deklaracji VAT (np. VAT-ZD w związku z „ulgą na złe długi”);

d) wpływ zmian na informacje podsumowujące;

e) korygowanie deklaracji VAT i JPK_VAT za okresy sprzed października 2020 r.;

i) zasady korygowania nowego JPK_VAT, czyli np. czy poprawienie błędów tylko w ewidencji VAT (bez korygowania deklaracji) będzie wiązało się z wydłużeniem zwrotu VAT?

j) w jaki sposób będą składać nowy JPK_VAT podatnicy rozliczający się kwartalnie?

2. Nowy JPK_VAT - ewidencja VAT:

a) ewidencja VAT jako księga podlegająca kontroli organów KAS – ryzyko zarzucenia wadliwego lub nierzetelnego jej prowadzenia (odpowiedzialność karnoskarbowa);

b) składanie korekty JPK_VAT – czy wdrażać procedurę „czynnego żalu”;

c) obowiązki podatnika w przypadku, gdy naczelnik urzędu skarbowego stwierdzi błędy i ich konsekwencje;

d) w stosunku do jakich błędów naczelnik urzędu skarbowego będzie wzywał do korekty JPK_VAT;

e) kara 500 zł za błąd w ewidencji – procedura postępowania i jak jej uniknąć;

3. Nowy JPK_VAT – zmiany w zakresie sposobu raportowania i zmiany w zakresie danych

a) na podstawie jakich dokumentów należy dokonywać wpisów w ewidencji i jakie dane należy wykazywać – różnice pomiędzy częścią ewidencyjną dotyczącą VAT należnego i naliczonego;

b) zasady dotyczące sprzedaży niefakturowanej ani nie fiskalizowanej oraz różnych dokumentów wewnętrznych, które mogą się u podatnika pojawić w zakresie VAT należnego lub naliczonego;

c) wykazywanie sprzedaży fiskalnej oraz faktur wystawionych do paragonów fiskalnych – całkowicie zmienione reguły wykazywania danych; występowanie różnic pomiędzy danymi w ewidencji a deklaracji;

d) problemy z numerem NIP kontrahentów oraz kodem kraju kontrahenta – kiedy i jakie zasady w tym zakresie obowiązują;

e) raportowanie nowych danych w postaci kodów GTU (13), kodów transakcyjnych (13 + 2), kodów (oznaczeń) dokumentów (3+3), oraz innych danych, których dotychczas nie było obowiązku raportowania w ramach JPK_VAT (np. dodatkowe dane dla potrzeb schematów VAT-marża);

f) kody GTU i kody transakcyjne – w jakich przypadkach należy je stosować i wątpliwości związane z wyjaśnieniami resortu finansów;

g) wątpliwości dotyczące kodów i sposoby rozwiązywania tych wątpliwości;

4. Nowa matryca stawek VAT i procedura występowania o wiążącą informację stawkową (WIS) –

a) wprowadzenie nowej matrycy stawek VAT,

b) "przełożenie" obecnie obowiązującego PKWiU 2008 na odpowiednie kody CN (dla towarów) lub symbole PKWiU 2015 (dla usług),

c) stawka 5% i 8% w gastronomii;

d) Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – w jakich sytuacjach i jak o nią wystąpić.

5. Biała lista – zmiany od 1 lipca 2020 r.:

a) nowe zasady i terminy dotyczące zawiadomienia (ZAW-NR);

b) rozszerzenie przypadków w CIT/PIT, w których płatność split payment będzie chroniła w przypadku płatności na rachunek spoza Białej listy i co to oznacza „płatność split payment”?

c) obowiązek weryfikacji rachunków podmiotów zagranicznych, za wyjątkiem określonych transakcji;

d) płatności realizowane do banków (rachunki cesyjne, gospodarki własnej, factoring), których rachunki nie są wykazywane na Białej liście.

6. Kasy rejestrujące – ostatnie zmiany:

 a) przesunięcie terminu obligatoryjnego stosowania kas online przez niektórych podatników;

 b) kasy wirtualne – co to jest i kiedy można je stosować?

 c) kiedy można stosować paragony w formie elektronicznej?

7. SLIM VAT – zmiany od 2021 r.:

 a) faktury korygujące in minus – brak konieczności uzyskania potwierdzenia odbioru faktury korygującej?;

 b) wprowadzenie przepisów wskazujących moment rozliczenia korekt in plus;

 c) zmiany w zakresie zaliczki na poczet eksportu towarów;

 d) możliwość stosowania na potrzeby VAT kursu przeliczeniowego waluty obcej właściwego na gruncie podatków dochodowych;

 e) wydłużenie terminu odliczania VAT;

 f) możliwość odliczania VAT od usług noclegowych w niektórych przypadkach;

 g) zwiększenie limitu wartości prezentów o małej wartości.

 h) zmiany w MPP, Białej liście oraz WIS.

 8. Konsultacje oraz czas na pytania i odpowiedzi.