ZMIANY W TRANSKACJACH MIĘDZYNARODOWYCH

•Nowe regulacje dotyczące składów konsygnacyjnych

•Nowa definicja WDT

•Rewolucja w dokumentowaniu WDT

•Nowe regulacje dotyczące transakcji łańcuchowych

DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM

•Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,

•Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?

•Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.

•Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,

•Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),

•Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .

•Olbrzymie ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT

•Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW

•Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)

•Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT

•NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transkacji, udokumentowanie przekazania.

•Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów

•Ustalanie podstawy opodatkowania.

•Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?

•Warunki zastosowania stawki 0% w WDT

•Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury

•Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)

•Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki

•Reklamacje – wpływ na WDT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW

•Pojęcie WNT

•Miejsce opodatkowania WNT

•Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. ?

•Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów

•Podstawa opodatkowania

•Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT

•Problematyczne korekty po nowelizacji przepisów.

•Nieodpłatna otrzymanie towarów z zagranicy

•Zaliczka w WNT, faktury pro-forma

•Reklamacje w WNT

•Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

TRANSAKCJE WIELOSTRONNE – WARSZTATY PRAKTYCZNE

•Pojęcie transakcji łańcuchowych,

•Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych

•Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,

•Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,

EKSPORT ORAZ IMPORT TOWARÓW

•Pojęcie eksportu oraz importu towarów,

•Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,

•Podstawowe zasady rozliczania eksportu oraz importu towarów.

IMPORT USŁUG

•Miejsce świadczenia usług

•Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”

•Usługi związane z nieruchomościami od 2017 r.

•Czy urządzenie może być nieruchomością ?

•Obowiązek podatkowy

•Termin odliczenia VAT

•Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej

•Refakturowanie usług międzynarodowych